Con el panorama fiscal en constante cambio y el aumento de la digitalización, las empresas deben adaptarse a las nuevas normativas y sistemas. El Suministro Inmediato de Información (SII) ha transformado la forma en que las empresas comunican la información sobre el IVA. En esta entrada del blog, analizaremos las implicaciones del SII, cómo afecta a las distintas regiones de España y los requisitos de las empresas para su cumplimiento. También profundizaremos en el esquema XML, la documentación, las posibles multas y sanciones por incumplimiento, y cómo las soluciones SAP pueden ayudar a las empresas a mantener el cumplimiento del sistema de información SII.

1 – Entender el SII: Sistema español de declaración del IVA en tiempo real

El SII, o Suministro Inmediato de Información, es un sistema electrónico de declaración del IVA en tiempo real implantado por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). Introducido en julio de 2017, el SII pretende racionalizar y modernizar la forma en que las empresas declaran la información sobre el IVA, mejorando la transparencia y reduciendo el fraude fiscal.

Con el sistema SII, las empresas están obligadas a presentar electrónicamente sus registros de facturas del IVA en un plazo de cuatro días (excluidos fines de semana y festivos) a partir de su emisión o recepción. Para las empresas que forman parte del régimen de devolución mensual del IVA (REDEME), el plazo se reduce a ocho días. El sistema SII ha eliminado la necesidad de presentar manualmente los libros de IVA, ya que la información se genera y actualiza automáticamente a partir de los registros presentados.

El sistema SII se aplica a las empresas de la España peninsular y las Islas Baleares. Sin embargo, algunas regiones, como las Islas Canarias y el País Vasco, han implantado sus propios sistemas fiscales y requisitos de declaración electrónica, que analizaremos más adelante.

Adoptar el sistema de declaración SII tiene numerosas ventajas, entre ellas la devolución más rápida del IVA, la reducción de la carga administrativa y la mejora de la exactitud de los datos fiscales. Las empresas que utilizan soluciones SAP pueden beneficiarse de un cumplimiento simplificado del SII aprovechando las funcionalidades integradas y la orientación experta proporcionada por SAP. En las siguientes secciones, exploraremos las implicaciones regionales del SII, los requisitos de las empresas y el modo en que las soluciones SAP pueden ayudar a garantizar el cumplimiento satisfactorio del SII.

2 – Cómo afecta el SII a las distintas regiones de España

El sistema de información SII se aplica principalmente a las empresas que operan en la España peninsular y en las Islas Baleares. Sin embargo, algunas regiones han adoptado sus propios sistemas fiscales y requisitos de información electrónica:

Región	Sistema	Descripción	Formato XML	URL de la documentación	Requisitos de la empresa	Posibles multas
España continental	SII	Suministro Inmediato de Información – Sistema electrónico de declaración del IVA en tiempo real gestionado por la Agencia Tributaria española.	Esquema SII XML	AEAT – SII	Obligatorio para: empresas con ingresos superiores a 6 millones de euros, grupos de IVA, empresas inscritas en el REDEME. Voluntario para los demás.	Las multas oscilan entre 300 y 6.000 euros por factura en caso de presentación tardía, incompleta o incorrecta.
Islas Baleares	SII	Suministro Inmediato de Información – Sistema electrónico de declaración del IVA en tiempo real gestionado por la Agencia Tributaria española.	Esquema SII XML	AEAT – SII	Obligatorio para: empresas con ingresos superiores a 6 millones de euros, grupos de IVA, empresas inscritas en el REDEME. Voluntario para los demás.	Las multas oscilan entre 300 y 6.000 euros por factura en caso de presentación tardía, incompleta o incorrecta.
Islas Canarias	IGIC	Impuesto General Indirecto Canario – Régimen fiscal indirecto propio de las Islas Canarias.	Esquema XML del IGIC	Agencia Tributaria Canaria – IGIC	Obligatorio para todas las empresas sujetas al IGIC en Canarias.	Las multas oscilan entre 150 y 6.000 euros por factura en caso de presentación tardía, incompleta o incorrecta. Pueden aplicarse sanciones adicionales.
País Vasco	TicketBAI	Un sistema electrónico de declaración del IVA en tiempo real similar al SII pero gestionado por las autoridades fiscales autonómicas del País Vasco.	Esquema XML TicketBAI	TicketBAI – País Vasco	Obligatorio para todas las empresas que emitan facturas sujetas a IVA en el País Vasco.	Las multas oscilan entre 300 y 15.000 euros por factura en caso de presentación tardía, incompleta o incorrecta. Pueden aplicarse sanciones adicionales.
Navarra	SII-Foral	Un sistema electrónico de declaración del IVA en tiempo real similar al SII pero gestionado por la Hacienda Foral de Navarra.	Esquema XML SII-Foral	Hacienda Navarra – SII-Foral	Obligatorio para: empresas con ingresos superiores a 6 millones de euros, grupos de IVA, empresas inscritas en el REDEME. Voluntario para los demás.	Las multas oscilan entre 300 y 6.000 euros por factura en caso de presentación tardía, incompleta o incorrecta. Pueden aplicarse sanciones adicionales.

Comprender las variaciones regionales es esencial para que las empresas garanticen el cumplimiento de los sistemas fiscales y los requisitos de información adecuados.

3 – SAP DRC para el cumplimiento del SII

SAP ofrece una serie de soluciones para ayudar a las empresas a cumplir con el sistema de información SII. La solución SAP Document and Reporting Compliance (SAP DRC) proporciona funcionalidades que apoyan el cumplimiento del SII, incluyendo:

- Informes SII incorporados: SAP DRC proporciona funcionalidades preconstruidas que ayudan a las empresas a generar información precisa y puntual sobre el IVA en el formato XML SII requerido.
- Contabilidad automatizada del IVA: SAP DRC genera automáticamente libros de IVA basados en las facturas presentadas, lo que reduce la carga administrativa de las empresas.
- Validación en tiempo real: SAP DRC proporciona validación en tiempo real de las facturas y de la información sobre el IVA, garantizando el cumplimiento de los últimos requisitos de información del SII
- Registros de auditoría: SAP DRC mantiene exhaustivas pistas de auditoría que ayudan a las empresas a rastrear y supervisar la información sobre el IVA, garantizando la transparencia y el cumplimiento.

La implantación de SAP DRC para el cumplimiento del SII puede ayudar a las empresas a reducir el riesgo de incumplimiento y las multas y sanciones asociadas. Además, ofrece funciones completas que agilizan el proceso de elaboración de informes y garantizan el cumplimiento de los últimos requisitos del SII.

4 – Implantación del Documento SAP y Cumplimiento de Reportizaciones para el SII

La implementación de SAP Document and Reporting Compliance (DRC) para SII es un proceso sencillo que implica los siguientes pasos:

Configuración: Configurar el sistema SAP para cumplir los requisitos específicos de información del sistema de información SII.

Integración: Integre SAP Document and Reporting Compliance con sus soluciones SAP existentes para permitir la validación y generación de información sobre el IVA en tiempo real.

Pruebas: Realizar pruebas para garantizar que el sistema SAP está generando información precisa y oportuna sobre el IVA en el formato XML SII requerido.

Puesta en marcha: Una vez finalizadas las pruebas, implemente SAP Document and Reporting Compliance for SII en el entorno de producción para garantizar el cumplimiento del sistema de informes SII.

COMWEG ofrece orientación y apoyo de expertos para ayudar a las empresas a implantar SAP Document Compliance for SII. Los expertos de COMWEG colaboran estrechamente con las empresas para comprender sus necesidades específicas en materia de informes y configurar el sistema SAP en consecuencia. Además, proporcionamos formación y asistencia para garantizar que las empresas puedan utilizar eficazmente SAP DRC para mantener el cumplimiento del sistema de información SII.

5 – Aprovechar la experiencia de SAP para el éxito del SII

Aprovechar la experiencia de SAP DRC es fundamental para garantizar el éxito del cumplimiento del SII. Los expertos de COMWEG ofrecen asistencia y orientación completas para ayudar a las empresas a implantar soluciones SAP para el cumplimiento del SII de forma eficaz. Algunas de las principales ventajas de aprovechar la experiencia de SAP DRC son:

Conocimientos profundos: Tenemos un profundo conocimiento del sistema de informes SAP DRC SII y podemos proporcionar orientación experta sobre los requisitos de cumplimiento.

Configuración y pruebas: Configuramos el SAP DRC y realizamos pruebas junto con su equipo para garantizar que cumple los requisitos específicos de elaboración de informes del sistema de elaboración de informes del SII.

Formación y asistencia: Ofrecemos formación y asistencia completas para ayudar a las empresas a utilizar eficazmente las soluciones SAP para el cumplimiento del SII.

Mantenimiento continuo: Proporcionamos mantenimiento y actualizaciones continuas para garantizar que el sistema SAP siga cumpliendo los últimos requisitos de información del SII.

Aprovechando nuestra experiencia, las empresas pueden garantizar el cumplimiento del SII, evitar multas y sanciones y beneficiarse de las ventajas del sistema de notificación del SII. Los expertos de SAP colaboran estrechamente con las empresas para comprender sus requisitos específicos y ofrecer soluciones personalizadas que satisfagan sus necesidades.

6 – Conclusión

El sistema de declaración SII ha transformado la forma en que las empresas declaran la información sobre el IVA en España, aumentando la transparencia y reduciendo el fraude fiscal. Sin embargo, cumplir con el sistema de notificación del SII puede resultar complicado, dados los complejos requisitos de notificación y las posibles multas y sanciones por incumplimiento.

La implantación de soluciones SAP Document and Reporting Compliance puede ayudar a las empresas a mantener eficazmente el cumplimiento del sistema de informes SII. Las soluciones SAP ofrecen funcionalidades completas que agilizan el proceso de elaboración de informes, generan información precisa y puntual sobre el IVA y garantizan el cumplimiento de los requisitos más recientes de elaboración de informes del SII.

Aprovechar la experiencia de SAP es fundamental para garantizar el cumplimiento del SII. Nuestros expertos ofrecen orientación y asistencia completas para ayudar a las empresas a implantar SAP DRC de forma eficaz, configurar SAP DRC para que cumpla requisitos específicos, realizar pruebas, proporcionar formación y asistencia, y garantizar el cumplimiento continuo de los últimos requisitos de elaboración de informes del SII.

En general, las empresas pueden beneficiarse de la implantación de SAP DRC para el cumplimiento del SII reduciendo el riesgo de incumplimiento, evitando multas y sanciones y beneficiándose de las ventajas del sistema de información del SII.